國稅報表外貿902_國稅報表怎麼填

1、出口企業每月要去國稅局報表

在這個網址http://www.taxrefund.com.cn./down_main.asp
下載生產企業退稅系統和最新的稅率庫就可以了，稅率庫的更新方法網上有說明

對，下載這個生產企業退稅系統可以列印每月的申報表格，用該系統生成明細和匯總數據申報退稅

2、國稅報表怎麼填

小規模納稅人，定額25000/月。那麼將25000填入第9欄和第11欄，將75元填寫第17欄和第19欄。

3、外貿企業增值稅申報表如何填寫？？

一、主表第12項「進項稅額」欄數據，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數據一般情況下應與「應交稅金 — 應交增值稅」明細科目借方「進項稅額」專欄本期發生數一致。

二、主表第14項「進項稅額轉出」欄數據，填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅轉出的進項稅額總數。該數據應與「應交稅金—應交增值稅」明細科目貸方「進項稅額轉出」專欄本期發生數一致。如發生的業務是內銷，獲取的進項可以作為進項抵扣稅金，如發生的業務是外銷則需作進項轉出。

三、附表二填寫

1、內銷貨物

（1）外貿企業購進內銷貨物取得的增值稅專用發票，按照規定的時限進行認證，並在認證的當月將申報抵扣的數據填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第2欄；取得的非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證按規定時限採集，並區別情況分別填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第5-8欄。

（2）第35欄「本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發票」，填寫本期全部認證相符的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票。包含接受試點納稅人提供的部分現代服務業服務，取得的《增值稅專用發票》，不包含接受試點納稅人提供的交通運輸業服務，取得的《貨物運輸業增值稅專用發票》。

2、外銷貨物

（1）外貿企業購進的出口貨物取得的增值稅專用發票，按照規定的時限進行認證，並在認證的當月將申報抵扣的數據填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第2欄；取得的非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證按規定時限採集，並區別情況分別填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第5-8欄。同時在

（2）同時將上述取得的增值稅專用發票、非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證的進項稅額在第13、14欄填報，作進項轉出。

（3）第35欄「本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發票」，填寫本期全部認證相符的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票。包含接受試點納稅人提供的部分現代服務業服務，取得的《增值稅專用發票》，不包含接受試點納稅人提供的交通運輸業服務，取得的《貨物運輸業增值稅專用發票》。

(3)國稅報表外貿902擴展資料

對於財務制度不是很健全的企業來說，在發生出口業務時，是否會及時將出口貨物對應的進項稅額做轉出處理存在一定問題。

如果企業進行出口退稅申報時未將出口貨物對應的進項稅額及時做轉出處理或根本就未做進項稅額轉出，且在發生內銷業務時將出口貨物所對應的進項稅額進行了抵扣，就會造成「一票兩用」（外貿企業購進貨物取得增值稅專用發票後，

存在既申報抵扣進項稅金又申報出口退稅）的情況發生，同時還違反了《國家稅務總局關於發布《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》的公告》（國家稅務總局公告2012年第24號）第八條第一款規定「出口企業和其他單位購進出口貨物勞務取得的增值稅專用發票，應按規定辦理增值稅專用發票的認證手續。進項稅額已計算抵扣的增值稅專用發票，不得在申報退（免）稅時提供」的規定。

4、國稅局每月要交的報表有那些

資產負債表及損益表，還有就是你的申報表，現在都是網上申報了。直接打開你的申報軟體按要求填寫就行。

5、出口退稅怎麼進行填寫增值稅申報表。

1、出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免徵增值稅貨物及勞務銷售額明細，填在17欄，未開具發票的銷售額，然後填表二，填第2欄認證的發票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；

2、如果是外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表裡填出口貨物的進項稅，等貨物出口後一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

(5)國稅報表外貿902擴展資料

填寫要求

4.本表「本期」中的有關欄次按下列要求填寫：

（1）「本期發生額」欄，應根據購進貨物或應稅勞務取得的增值稅專用發票和海關完稅憑證上註明的稅款，按不同的稅率分別填列。

a.「免稅農產品」項目，按照采購免稅農產品的買價，依10%的扣除率計算填列。

b.「運輸費用」項目，按照購進貨物所支付的運費金額，依10%的扣除率計算填列。

c.「廢舊物資」項目，填報的范圍僅指專門從事廢舊物資經營的納稅人，按照收購金額依10%的扣除率計算填列。

d.「6%徵收率」項目，是指納稅人購進貨物或應稅勞務取得的按6%徵收率註明稅款的增值稅專用發票上所註明的稅款。

（2）「本期發生額」欄中各項目的填寫口徑，是指按照增值稅稅法規定準予從增值稅稅額中抵扣的進項稅額。增值稅稅法規定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得填入本欄中的有關項目。如購進固定資產的進項稅額，用於非應稅項目、用於集體福利和個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。對購進時無法確定用途的購進貨物或應稅勞務的進項稅額，如免稅貨物和應稅勞務與應稅貨物或應稅勞務共同耗用的進項稅額、非正常損失的在產品、產成品所耗用的進項稅額等，可填入本欄。

（3）減不得抵扣項目的是指：1.免稅貨物用；2.非應稅項目用；3.非常損失；4.進貨退出及折讓；5.簡易辦法征稅貨物用。以上項目的填寫口徑同「本期發生額」一致，如在購進直接用於免稅項目的未填入「本期發生額」欄的進項稅額，不需再填入「減、免稅貨物用」欄。

6、國稅網上申報的利潤表的上期金額填什麼

利潤表中的「上期金額」是指上年同期數，即從上年年初到上年同期期末的累計發生額。

國稅申報系統中的利潤表項目中有上期金額的報表項目，是指的07版財務報表。該版財務報表中有上期金額及本期金額的項目，其中上期金額應當填報上年1月指上年當期申報月的發生數累計總額，本期金額是指當年1月至本年申報月的累計金額。

編制：

1、根據原始憑證編制記賬憑證，登記總賬及明細賬，並進行賬賬核對、賬實核對及賬證核對。

2、保證所有會計業務均入賬的前提下，編制試算平衡表，檢查會計賬戶的正確性，為編制會計報表作準備。

3、依據試算平衡表損益類賬戶的發生額，結合有關明細賬戶的發生額，計算並填列利潤表的各項目。

4、計算營業利潤。是以營業收入為基礎，減去營業成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、資產減值損失，加上公允價值變動收益（減去公允價值損益）和投資收益（減去投資損失）計算出營業利潤。

5、計算利潤總額。是以營業利潤為基礎，加上營業外收入，減去營業外支出，計算出利潤總額。

6、計算凈利潤（或凈虧損）。是以利潤總額為基礎，減去所得稅費用，計算出凈利潤。

4、檢驗利潤表的完整性及正確性，包括表頭部分的填制是否齊全、各項目的填列是否正確、各種利潤的計算是否正確。

5、有關人員簽字蓋章。

(6)國稅報表外貿902擴展資料

計算公式：

在財政年度末，所有賬目必須平帳。所有帳目的余額都需放在試算表（TrialBalance）里。會計師需根據簿記上的資料製作損益表和資產負債表，部分公司除製作這兩個財務報表外，還會製作現金流量表和股東權益變動表。

公司會先計算公司的凈銷售和銷貨成本，得到這兩個項目的數目後就可計算毛利（Gross Profit/Loss）。將收入和支出的總和相減後就可計算純利虧損（Net Income/Loss）。以下會有幾條重要公式：　計算毛利（Gross Profit/Loss）的方法：

毛利=凈銷售（Net Sales）-銷貨成本（Cost of Goods Sold）。

凈銷售=銷售（Sales）-銷貨退回與折讓（Sales Returns and Allowances）。

銷貨成本=期初存貨（Beginning Inventory）+購貨（Purchases）-購貨退回與折讓（Purchase Returns and Allowances）+購貨運費（Freight-Out/Delivery Expense）-期末存貨（Ending Inventory）。

計算純利的方法：

純利=所有收入（Revenue）-所有支出（Expenses）。

7、請問外貿企業出口貨物的收入，發票是自己製作的那種，不是稅務局開的，這筆收入用在國稅申報表填嗎？

如果外匯收入到公司的賬戶，這收入肯定是要納稅了。其實你說的問題，並不是發票的問題，而是操作流程的問題。公司給外商開具的商業發票，最終是牽扯到收款的。外匯進入公司賬戶了，肯定是要體現在財務報表上面，有財務報表做為依據肯定要在國稅和地稅繳稅。

8、出口退稅企業每月須向國稅申報那些報表

1、報關單向海關購買取得，出口貨物紙質報關單為一式六聯，分別是：海關作業聯、海關留存聯、企業留存聯、海關核銷聯、證明聯（出口結匯用）、證明聯（出口退稅用）。報關並經海關簽證後退回出口企業兩聯—出口結匯聯（白色）和退稅證明聯（黃色）。
報關單須在90天內申報出口退稅,否則會計賬務上按出口轉內銷處理。
2、核銷單向外匯管理局取得，「出口收匯核銷單」指由國家外匯管理局制發，核銷單為一張三聯式，核銷單左第一聯存根外匯管理局存，中第二聯核銷後企業留存，右第三聯核銷後撕下來做出口退稅聯報稅務局使用。出口單位和受託行及解付行填寫，海關憑此受理報關，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號的憑證（核銷單附有存根）。先進入出口收匯/核銷單申領，申領成功後，去外管局領取紙質核銷單。領完核銷單進入出口收匯/口岸備案中進行口岸備案，備案成功後去海關報關，貨物出口海關列印出報關單後進入出口收匯/企業交單中輸入核銷單號碼查找出該核銷單及對應的報關單，然後進行交單，交單成功後5天左右去外管局核銷，交單同時也可以進入出口退稅/數據報送中做報送，報送成功後5天左右可以去國稅辦退稅。(附:1. 進入中國電子口岸，點擊出口收匯，選擇企業交單，輸入核銷單號，選擇交單，報送到外管局，退出界面。2. 進入出口退稅，選擇數據報送，輸入相應的報關單號，選擇要報送的數據，報送到國稅局。這是一般出口在電子口岸基本的操作流程)。
出口收付匯核銷單規定「核銷日期」一般不超過出口貨物報關單（出口退稅專用）上註明的「出口日期」180天（遠期結匯除外）。
3、出口貨物退稅的流程,出口貨物的退稅申請。出口貨物在報關出口並在財務上做銷售處理以及經過退稅機關的退稅鑒定的基礎上，出口企業按退稅期限，可按照「出口退稅申報系統」的要求生成《出口貨物退稅進貨憑證申報表》、《出口貨物退稅申報明細表》、並填寫《出口貨物退稅匯總申報表》，連同有關退稅憑證及申報數據，向稅務機關提出申請退稅。

附:外貿出口退稅詳細操作流程:
1、下載外貿企業出口退稅申報系統10.0，安裝後通過系統維護進行企業信息設置。
2、通過退稅系統完成出口明細申報數據的錄入、審核。
3、取得增值稅發票後在發票開票日期30天內，在「發票認證系統」或國稅局進行發票信息認證。
4、通過退稅系統完成進貨明細申報數據的錄入、審核。
5、通過系統中「數據處理」的「進貨出口數量關聯檢查」和「換匯成本檢查」後生成預申報數據。
6、網上預申報和察看預審反饋。
7、在申報系統中錄入單證備案數據。
8、預審通過後，進行正式申報，把預申報數據確認到正式申報數據中。
9、列印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份;並生成退稅申報軟盤，軟盤中應該有12個文件，並在生成好的退稅軟盤上寫上企業的名稱和海關代碼。
10、准備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內進行正式申報)。所需資料如下：
列印好的專用封面紙;
《出口退稅申報匯總表》;
《外貿企業出口退稅進貨明細申請表》;
《外貿企業出口退稅出口明細申請表》;
出口退稅專用核銷單;
增值稅票抵扣聯;
代理出口證明(如屬代理出口的);
出口退稅專用報關單 ;
資料封底。以上單據在裝訂時請按關聯號排列，所有單據豎著放靠右側在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應附兩套退稅申報表(退稅匯總申報表;退稅進貨明細表;退稅出口申報明細表)並加蓋公章。
企業到退稅機關辦理退稅正式申報，退稅機關審核軟盤及報表和資料合格以後，企業將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關，退稅機關會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章後返還給企業。正式申報退稅即完成。