1、进口产品关税和增值税怎么缴纳？由谁缴纳？
进口产品关税和增值税缴纳在进口环节的税项在货物向海关报关的时候，海关会出具纳税税单，由进口人向国库交纳了进口税项之后，货物才能够放行。
所以关税和增值税在货物进关之前就必须缴纳。如果与最终客户签订了进口代理协议，可以在报关的时候提交给海关，海关可以将税单直接开给终端客户。
关税的起征金额是货物的CIF价格，也就是进口纯货值+货物保险+货物运费。 但是有些货物时免关税的，这需要查询中国海关商品编码的信息。但是增值税17%是都需要缴纳的，而且是先交关税，然后在完税价格上再征收增值税。
免税货物时另外一个概念。没有进出口经营权，所以有一个进出口公司帮助办理业务，故在税单上会显示公司和进出口公司名字。只要在税单上有显示的公司都可以去缴纳关税和增值税。 缴纳了关税的公司可以拿着税单去税务去办理退税，但是退税额度等需要和税务咨询。
《中华人民共和国税收征收管理法》第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。
农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
第五条 国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。各地国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
地方各级人民政府应当依法加强对本行政区域内税收征收管理工作的领导或者协调，支持税务机关依法执行职务，依照法定税率计算税额，依法征收税款。
各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。
税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻挠。
2、中国的企业向国外进口设备和原材料需要缴纳什么税？
进口税货物在进口环节由海关征收（包括代征）的税种有：关税、产品税、增值税、工商统一税及地方附加税、盐税、进口调节税、对台贸易调节税、车辆购置附加费等。
关税
是货物在进口环节由海关征收的一个基本税种。
关税的计算公式为：进口关税税额＝完税价格（合同的到岸价）×关税税率
产品税、增值税、工商统一税、地方附加税： 都是在货物进口环节由海关代征的税种。
产品税、增值税和工商统一税3种税额的计算方法：
完税价格＝（到岸价格＋关税）／（1－税率）
应纳税额＝完税价格×税率
进口调节税：
是对国家限制进口的商品或其他原因加征的税种。其计算公式为：进口调节税税额＝到岸价格×进口调节税税率
车辆购置附加费：
进口大、小客车、通用型载货汽车、越野车、客货两用车、摩托车、牵引车、半挂牵引车以及其他运输车，均由海关代征车辆购置附加费，费率是15％。其计算公式是：计费组合价格＝到岸价＋关税＋增值税车辆购买附加费＝计费组合价格×15％
3、进口消费税如何计算?
1、实行从价定率办法计算纳税的组成计税价格计算公式
组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）÷（1－消费税比例税率）
应纳税额＝组成计税价格×消费税比例税率
2、实行从量定额计征应纳税额的计算
应纳税额＝应税消费品数量×消费税定额税率
3、实行从价定率和从量定额复合计税办法应纳税额的计算
组成计税价格＝（关税完税价格＋关税＋进口数量×消费税定额税率）÷（1－消费税比例税率）
应纳税额＝组成计税价格×消费税税率＋应税消费品进口数量×消费税定额税额。
(3)进口产品和原材料怎么交税扩展资料
消费税
1、消费税是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。
2、消费税是典型的间接税。消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售等环节，因为价款中已包含消费税，因此不用再缴纳消费税，税款最终由消费者承担。
3、消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。
4、消费税是以特定消费品为课税对象所征收的一种税，属于流转税的范畴。在对货物普遍征收增值税的基础上，选择部分消费品再征收一道消费税，目的是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。
参考资料
网络-消费税
4、如何计算进口关税及增值税？
1、进口关税=关税完税价格×关税率，其中关税完税价格=（离岸价+运费）/（1-保险费率）。
2、进口增值税=（关税完税价格+关税）×增值税率。
关税的计税依据是进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格(到岸价格包括货价和货物运抵我国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用作为完税价格。
需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额，如果进口货物属于消费税应税消费品，其组成计税价格中还要包括进口环节已纳消费税税额。
(4)进口产品和原材料怎么交税扩展资料
在计算关税时应注意以下几点：
1．进口税款缴纳形式为人民币。进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。
2．完税价格金额计算到元为止，元以下四舍五入。完税税额计算到分为止，分以下四舍五入。
3．一票货物的关税税额在人民币50元以下的免税。进口货物的成交价格，因有不同的成交条件而有不同的价格形式，常用的价格条款，有FOB、CFR、CIF三种。现根据三种常用的价格条款分别举例介绍进口税款的计算。
5、想问大家，关于进口原材料的关税问题 怎么处理呢
对于不经常进口的公司来说，进口、付汇可能会给公司带来麻烦（外汇监管、进口报关等风险），而且成本较高。建议下次有这样的业务，向老板建议下，我帮你们进口，开具增值税专用发票给你。
一、进口设备和原材料进项可以抵扣，原材料关税计入原材料成本，设备关税计入固定资产原值。
1.采购原材料
借：原材料62746.00+3786.55
应缴税费-增-进项税金11310.53
贷：应付账款 外币*汇率
银行存款3786.55 +11310.53
2.设备采购
借：固定资产86494.00+5517.26
应缴税费-增-进项税金15641.91
贷：应付账款 外币*汇率
银行存款15641.91 +5517.26
特别注意：
1.税单的抬头必须是贵公司才能这样入账（或者双抬头也可以，但必须抬头有贵公司）
2.海关进口增值税单抵扣，根据国税函【2009】83号文，必须先网上比对，比对无误方可抵扣，所以该税单信息要上传国税网站先行比对。
3.固定资产增值税抵扣广州要到税局备案，不知道你是哪的，要不要备案。
二、“还有上海海关开的行政收费票据（进口货物滞报金）金额共计：15680.00 ”
滞报金，是海关贵司未及时清关货物占用其仓库等行为的一种惩罚性收费，如果收据抬头是贵司，就直接计入营业费用
“以及一张货物运输代理业专用发票金额共计：13748.00 ”
货物运输代理业专用发票，抬头是贵司也直接计入营业费用
三、“另有一张保证金、风险担保金、抵押金专用收据（申请免税保证金）计：387392.36 ”
保证金，海关在你成功申请免税后会退还给你，不成功则抵税。所以先入其他应收款。
四、“我公司9月份从美元户汇了两次款给购设备的韩资企业，我付款时记账：
（1、 借：预付账款 981904.83（143438*6.8455）当日牌价6.8455
财务费用 1118.83 （163.44*6.8455）
贷：银行存款—美元户 983023.66
（2、 借：预付账款 785386.16（114750.40*6.8443）
财务费用 922.27 （134.75*6.8443）
贷：银行存款－美元户 786308.43 ”
6、进口原料是否需要资源税
进口原料是不需要缴纳资源税的。首先要明确，资源税的征税范围是针对我国境内的矿产品和盐；其次，根据暂行条例规定：资源税只对型芦迹我国境哗念内开发的应税矿产品和生产盐才交资源税。
一、定义：
资源税是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
二、征税范围：
资源税，是对在我国境内开采应税矿产品和生产盐的单位和个人， 就其应税数量征收的一种税。在中华人民共和国境内开采《中华人民共和国资源税暂行条例》规定的矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税的纳税义务人，应缴纳资源税。
三、特点：
1、征税范围较窄，目前我国的资源税征税范围较窄，仅选择了部分级差收入差异较大，资源较为普遍，易于征收管理的矿产品和盐列为征税范围。中国资源税征税范围包括矿产品和卜并盐两大类。
2、实行差别税额从价征收，2016年7月1日我国实行资源税改革，资源税征收方式由从量征收改为从价征收。
3、实行源泉课征，不论采掘或生产单位是否属于独立核算，资源税均规定在采掘或生产地源泉控制征收，这样既照顾了采掘地的利益，又避免了税款的流失。这与其他税种由独立核算的单位统一缴纳不同。
四、作用：
1、调节资源级差收入，有利于企业在同一水平上竞争；
2、加强资源管理，有利于促进企业合理开发、利用；
3、与其它税种配合，有利于发挥税收杠杆的整体功能；
4、以国家矿产资源的开采和利用为对象所课征的税。开征资源税，旨在使自然资源条件优越的级差收入归国家所有，排除因资源优劣造成企业利润分配上的不合理状况。
7、从天津自贸区进口原材料要交税么
货物进入自贸区不需要交税。
然而，从自由贸易区交货的货物需要根据货物的状态完成清关和纳税。在FTA中存储货物可以节省运输时间并加快交货速度。应注意的是，自由贸易协定中的货物并不免除关税，但在进入自由贸易协定时不必纳税。
现在自由贸易区是原来的悔友闷保税区，但自由贸易区可以免税贸易，没有配额。从自由贸易区到国内的货物是进口货物，而从国内自由贸易区到国内自由贸易区的货物是出口货物。
外国称进口货物为自由贸易告迹区，出境货物为自由贸易区。自由贸易协定中的货物是免税的。
自贸区关于货物进区规定：
1、成立自由贸易区的目的是便利组成自由贸易区的各国家和地区之间的贸易，贸易壁垒大体上不得高于或严于未建立自由贸易区时各碧弯组成国家和地区对未参加自由贸易区的各成员所实施的关税和贸易规章的一般限制水平。
2、任何成员如决定加入自由贸易区或签订成立自由贸易区的临时规定，应有一个在合理期间内成立自由贸易区的计划和进程表。
8、请问一般纳税人的税率是多少,购进原材料和销售产品如何进行会计处理
请问一般纳税人的税率是多少,购进原材料和销售产品如何进行会计处理1、税率17%
2、购进处理，借：原材料、进项税 贷：银行存款(或应付账款等)
3、销售处理：借：银行存款（或应收账款） 贷：主营业务收入、销项税
同时，借：主营业务成本 贷：库存商品
一般纳税人的税率是17%。购入原材料：借：原材料 借：应缴税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款/应付帐款等销售产品。借：银行存款/应收帐款等 贷：主营业务收入 贷：应缴税费-应交增值税（销项税）结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品应交增值税=应交销项税-应交进项税
购进后再进行销售的兽用疫苗败余稿税率是多少？一般纳税人和小规模有区别吗？
购进兽用疫苗而非自产的一般纳税人，应按适用税率缴纳增值税17%的税率，
小规模纳税人应按适用税率缴纳增值税3%的税率。兽用疫苗购进后再进行销售是同税率一样的。
一般纳税购车的会计处理 1.不需要,因为没法抵扣.(你不在东北吧)
2.次月摊销
3.5年,正确.
废料价格比原材料进价低，可以开增值专用发票，合情合税法，无需税务机察孝关审批，税务机关也没有这个权力和职权。
一般纳税人销售产品后的服务维修开票名称写什么，还有税率多少提供售后服务维修，属于提供修理修配劳务，名称应该填写“××维修费”，如“轴承维修费”，增值税税率是17%
请问针织服装行业一般纳税人的最低税率是多少。 如果你单位为增值税一般纳税人，则税率为17%
（如果你单位为小规模纳税人，则税率为3% ）
现在才看见，似乎太晚了
请问江西省宁都县税库定的税率是多少?一般纳税人的(工业) 一般增值税纳税人购进棉花和棉纱的抵扣税率是多少一般增值税纳税人购进棉花抵扣税率应为13%，棉纱抵扣税率为17%。
财政部 国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知 （ 财税字〔1995〕52号 ）： （八）纤维植物 纤维植物是指利用其纤维作纺织、造纸原料或者绳索的植物，如棉（包括籽棉、皮棉、絮棉）、大麻、黄麻、槿麻、苎麻、檾麻、亚麻、罗布麻、蕉麻、剑麻等。 棉短绒和麻纤维经脱胶后的精干（洗）麻，也属于本货物的征税范围。 很明显，棉纱不属于农业产品范围。
9、企业进口产品要不要向本地税务局交税？
企业进口产品一般不要向本地税务局交进口方面的税，如果是销售了产生的税费是要向本地税务局交税的。