1、我是在美國的留學生，收到一個1098-t表格，是關於學費退稅的 有什麼用啊？
我是在美國的留學生，收到一個1098-t表格，是關於學費退稅的 有什麼用啊，
1、什麼是無申請退稅費
「無申請退稅（費）」是指納稅人、繳費人（簡稱「納稅人」）辦理退稅（費）事項時不需要向稅務機關提出申請，不需要提交資料和信息，由稅務機關依據納稅人相關納稅信息，生成電子退稅文本，推送至納稅人並經核實「確認」後，快速辦理退稅事項。
2、無申請退稅費
現階段，我省「無申請退稅（費）」的實施范圍包括：個人所得稅扣繳義務人手續費退付、小微企業企業所得稅年度匯算清繳多繳稅款退稅、小規模納稅人和小微企業普惠性稅收減免退稅、因稅務機關原因誤收產生的誤收退稅，以及省級稅務機關明確規定的其他退稅事項。
3、什麼時候開始實行無申請退稅費
自2021年6月1日起，在全省范圍內實行「無申請退稅（費）」工作。
4、開展無申請退稅費
「無申請退稅（費）」工作是我省稅務部門一項主動涉稅服務行為，是為納稅人辦實事的具體措施。首先，將切實減輕納稅人的辦稅負擔。
大大節省辦稅成本；其次，確保納稅人及時享受國家減稅降費政策；第三，退稅事項辦理效率將大大提高。
5、無申請退稅費可實現哪些功能
全程網上辦理，依託我省稅務大數據，以信息技術為支撐，自動提取應退稅信息，實現網上發送、審批、確認和辦理，降低退稅成本。
納稅人只用網上確認退稅金額、銀行賬號等信息，不用到辦稅服務廳或網上申請等待辦理，提高退稅質效，讓納稅人能及時應享盡享稅費優惠政策，應退盡退多繳稅款，提高稅務機關退稅辦理效率。
2、美國退稅時間
美國退稅時間由以下情況來決鏈耐定：
退稅申請方式不同有不同的速度。使用電子申報的納稅人通常可以在21天內收到退稅，而使用郵寄方式的納稅人可能需要4-6周的時間。納稅人的退稅金額和退稅方式也會影響退稅的時間圓纖。退稅金額越高，退稅時間可能就越長，而選擇直接存入銀行賬戶的納稅人需要更少的時間，而選擇支票方式的納稅人則需要更長時間。
此外納稅人填寫退稅申請時的錯誤或漏洞可能導致退稅延遲棚腔春或被拒絕。因此退稅的時間也可能會因為納稅人的處理速度而有所不同。
3、2021年怎麼留抵退稅
退稅減費政策操作指南
3354 2023年增值稅期末退稅政策
1.適用對象
符合條件的小微企業(含個體工商戶)、製造業、科學研究和技術服務業、電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業、軟體和信息技術服務業、生態保護和環境治理培野業、交通運輸、倉儲和郵政業(以下簡稱製造業等行業)、企業(含個體工商戶)和批發零售業。修理及其他服務業、教育、衛生和社會工作業，以及文化、體育和娛樂業(以下簡稱批發和零售業)企業(含個體工商戶)。
二。政策內容
(一)自2023年4月起，符合條件的小微企業可向主管稅務機關申請退還增量稅額。
(2)自2023年4月起，符合條件的微型企業可向主管稅務機關申請一次性退還存量補貼；符合條件的小企業可從2023年5月的納稅申報期起，向主管稅務機關申請一次性退還股票津貼。
(三)自2023年4月起，符合條件的製造業等行業企業可向主管稅務機關申請退還增量免稅額。
(4)符合條件的製造業等行業中型企業，可自2023年5月申報納稅期起，向主管稅務機關申請一次性退還存量津貼；符合條件的製造業等行業大型企業，可從2023年6月申報納稅期起，向主管稅務機關申請一次性退還存量補貼。
(五)自2023年7月起，符合條件的批發零售企業可向主管稅務機關申請退還增量免稅額。
(六)符合條件的批發零售企業，自2023年7月起，可向主管稅務機關申請一次性退還存貨免稅額。
三個操作過程
(一)享受方式
納稅人申請退稅應提交《退（抵）稅申請表》。
(二)辦理渠道
可通過辦稅服務廳(場所)和電子稅務局辦理，具體地點和網站可從各省(自治區、直轄市、計劃單列市)稅務局網站「辦稅服務」欄目查詢。
(3)申報要求
1.納稅人應在納稅申報期內完成當期增值稅納稅申報後申請退稅。2023年4月至7月，停留抵退稅申請時間延長至每月最後一個工作日。
2.納稅人出口貨物和勞務以及發生跨境應稅行為屬於免稅、退稅范圍的，可以在同一申宴中困報期內申請免稅、退稅以及留抵退稅。
3.申請退(留)稅的納稅人，出口貨物和服務及跨境應稅活動申請退(免)稅的納稅人，應當按期申報退(免)稅。當期可申報免退稅的出口銷售額為零的，實行免退稅零申報。
4.納稅人申報免稅、退稅並申請退稅的，稅務機關應當先辦理免稅、退稅。免稅、退稅後，納稅人仍符合減稅、退稅條件的，再申請減稅、退稅。
5.退稅期間，因納稅申報、檢查、評估、調整等原因導致最終免稅額發生變化的，按照最新的《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》最終免稅額確定允許退稅的最終免稅額。
6.納稅人在同一申報期內申請免抵退稅和申請留抵退稅的，或者在納稅人申請留抵退稅時存在未被稅務機關核定的免抵退稅金額的，在稅務機關核定免抵退稅金額後，通過扣除最近一期《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》期末的免抵退稅金額，確定允許的增抵稅額。
經稅務機關核定的可抵扣應退稅額，是指《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》「可抵扣應退稅額」第15欄中，納稅人當期已核定但尚未申報的可抵扣應退稅額。
7.納稅人既有增值稅欠費又有期末抵稅額的，按照最新《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》期末抵稅額扣除增值稅欠費後的余額確定允許的增量抵稅額。
8.納稅人在辦晌念理增值稅納稅申報和免抵退稅申報後，在稅務機關批准免抵退稅前，批准上期退稅的，以最近一期《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》期末扣除稅務機關批准免抵退稅後的余額計算本期免抵退稅。經稅務機關核定的退稅額，是指《增值稅納稅申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）》「上期退稅」第22欄中納稅人本期已核定但尚未申報的退稅額。
9.納稅人在收到稅務機關批准退稅的本期《稅務事項通知書》後，用稅務機關批準的抵扣進項稅額抵減最終抵扣稅額，並在辦理增值稅納稅申報時，在《增值稅納稅申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）》第22欄填寫「上期抵扣稅額退稅」。
10.納稅人如需申請退還全部已退稅款，可通過電子稅務局或辦稅服務廳提交《繳回留抵退稅申請表》。納稅人已全部退還已退稅款後，在辦理增值稅納稅申報時，納稅人在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》(本期進項稅額明細)「上期退稅」第22欄填寫負數，可繼續按規定抵扣進項稅額。
(四)相關規定
1.申請退稅時必須同時滿足的條件。
信用等級為A級或B級；申請退稅前36個月沒有騙取退稅、騙取出口退稅或者虛開增值稅專用發票的情況；申請退稅前36個月內沒有因偷稅被稅務機關處罰兩次以上；自2019年4月1日起，未享受即征即退、先征後退(退款)政策。
2.增量稅免稅額
遞增稅免稅額，區分
以下情形確定：
納稅人獲得一次性存量留抵退稅前，增量留抵稅額為當期期末留抵稅額與2019年3月31日相比新增加的留抵稅額。
納稅人獲得一次性存量留抵退稅後，增量留抵稅額為當期期末留抵稅額。
3.存量留抵稅額
存量留抵稅額，區分以下情形確定：
納稅人獲得一次性存量留抵退稅前，當期期末留抵稅額大於或等於2019年3月31日期末留抵稅額的，存量留抵稅額為2019年3月31日期末留抵稅額；當期期末留抵稅額小於2019年3月31日期末留抵稅額的，存量留抵稅額為當期期末留抵稅額。
納稅人獲得一次性存量留抵退稅後，存量留抵稅額為零。
4.劃型標准
中型企業、小型企業和微型企業，按照《中小企業劃型標准規定》（工信部聯企業〔2011〕300號）和《金融業企業劃型標准規定》（銀發〔2015〕309號）中的營業收入指標、資產總額指標確定。
資產總額指標按照納稅人上一會計年度年末值確定。營業收入指標按照納稅人上一會計年度增值稅銷售額確定；不滿一個會計年度的，按照以下公式計算：
增值稅銷售額（年）=上一會計年度企業實際存續期間增值稅銷售額/企業實際存續月數×12
增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調整銷售額。適用增值稅差額征稅政策的，以差額後的銷售額確定。
對於工信部聯企業〔2011〕300號和銀發〔2015〕309號文件所列行業以外的納稅人，以及工信部聯企業〔2011〕300號文件所列行業但未採用營業收入指標或資產總額指標劃型確定的納稅人，微型企業標准為增值稅銷售額（年）100萬元以下（不含100萬元）；小型企業標准為增值稅銷售額（年）2000萬元以下（不含2000萬元）；中型企業標准為增值稅銷售額（年）1億元以下（不含1億元）。
除上述中型企業、小型企業和微型企業外的其他企業，屬於大型企業。
按照2023年第14號公告第六條規定適用《中小企業劃型標准規定》（工信部聯企業〔2011〕300號）和《金融業企業劃型標准規定》（銀發〔2015〕309號）時，納稅人的行業歸屬，根據《國民經濟行業分類》關於以主要經濟活動確定行業歸屬的原則，以上一會計年度從事《國民經濟行業分類》對應業務增值稅銷售額佔全部增值稅銷售額比重最高的行業確定。
5.行業標准
製造業、批發零售業等行業企業，是指從事《國民經濟行業分類》中「製造業」「科學研究和技術服務業」「電力、熱力、燃氣及水生產和供應業」「軟體和信息技術服務業」「生態保護和環境治理業」「交通運輸、倉儲和郵政業」「批發和零售業」「農、林、牧、漁業」「住宿和餐飲業」「居民服務、修理和其他服務業」「教育」「衛生和社會工作」「文化、體育和娛樂業」業務相應發生的增值稅銷售額佔全部增值稅銷售額的比重超過50%的納稅人。
上述銷售額比重根據納稅人申請退稅前連續12個月的銷售額計算確定；申請退稅前經營期不滿12個月但滿3個月的，按照實際經營期的銷售額計算確定。
6.允許退還的留抵稅額
允許退還的留抵稅額按照以下公式計算確定：
允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構成比例×100%
允許退還的存量留抵稅額=存量留抵稅額×進項構成比例×100%
進項構成比例，為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發票（含帶有「增值稅專用發票」字樣全面數字化的電子發票、稅控機動車銷售統一發票）、收費公路通行費增值稅電子普通發票、海關進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證註明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。
在計算允許退還的留抵稅額的進項構成比例時，納稅人在2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內按規定轉出的進項稅額，無需從已抵扣的增值稅專用發票（含帶有「增值稅專用發票」字樣全面數字化的電子發票、稅控機動車銷售統一發票）、收費公路通行費增值稅電子普通發票、海關進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證註明的增值稅額中扣減。
7.出口退稅與留抵退稅的銜接
納稅人出口貨物勞務、發生跨境應稅行為，適用免抵退稅辦法的，應先辦理免抵退稅。免抵退稅辦理完畢後，仍符合規定條件的，可以申請退還留抵稅額；適用免退稅辦法的，相關進項稅額不得用於退還留抵稅額。
8.增值稅即征即退、先征後返（退）與留抵退稅的銜接
納稅人自2019年4月1日起已取得留抵退稅款的，不得再申請享受增值稅即征即退、先征後返（退）政策。納稅人可以在2023年10月31日前一次性將已取得的留抵退稅款全部繳回後，按規定申請享受增值稅即征即退、先征後返（退）政策。
納稅人自2019年4月1日起已享受增值稅即征即退、先征後返（退）政策的，可以在2023年10月31日前一次性將已退還的增值稅即征即退、先征後返（退）稅款全部繳回後，按規定申請退還留抵稅額。
9.納稅信用評價
適用增值稅一般計稅方法的個體工商戶，可自《國家稅務總局關於進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度有關征管事項的公告》（2023年第4號）發布之日起，自願向主管稅務機關申請參照企業納稅信用評價指標和評價方式參加評價，並在以後的存續期內適用國家稅務總局納稅信用管理相關規定。對於已按照省稅務機關公布的納稅信用管理辦法參迦納稅信用評價的，也可選擇沿用原納稅信用級別，符合條件的可申請辦理留抵退稅。
10.其他規定
納稅人可以選擇向主管稅務機關申請留抵退稅，也可以選擇結轉下期繼續抵扣。
納稅人可以在規定期限內同時申請增量留抵退稅和存量留抵退稅。
同時符合小微企業和製造業等行業相關留抵退稅政策的納稅人，可任意選擇申請適用其中一項留抵退稅政策。
四相關文件
（一）《財政部 稅務總局關於進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的公告》（2023年第14號）
（二）《財政部 稅務總局關於進一步加快增值稅期末留抵退稅政策實施進度的公告》（2023年第17號）
（三）《財政部 稅務總局關於進一步持續加快增值稅期末留抵退稅政策實施進度的公告》（2023年第19號）
（四）《財政部 稅務總局關於擴大全額退還增值稅留抵稅額政策行業范圍的公告》（2023年第21號）
（五）《國家稅務總局關於辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關事項的公告》（2019年第20號）
（六）《國家稅務總局關於進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度有關征管事項的公告》（2023年第4號）
（七）《國家稅務總局關於擴大全額退還增值稅留抵稅額政策行業范圍有關征管事項的公告》（2023年第11號）
（八）《國家稅務總局關於延長2023年7月份增值稅留抵退稅申請時間的公告》（2023年第15號）
相關問答：退稅需要滿足什麼條件
需要滿足條件有：1、必須你年度內預扣預繳過個人所得稅。如果你沒有預扣預繳過個人所得稅，也就不存在退稅問題。退稅是因為通過年度個人所得稅綜合所匯算清繳計算的應納稅額小於預扣預繳稅額 也就是說平時預扣預繳申報多繳了稅款。2、申報的數據必須真實。就是你在匯算清繳時要按規定將自己的信息補充完整。比如年度專項附加扣除項目以及其他扣除項目、免稅收入數據必須真實，不能為了退稅隨意填報。因為稅務機關通過後台計算機審核和人工審核發現疑點會核查清楚，發現問題也就不會審核同意退稅。3、必須在個人所得稅APP系統提出退稅申請。完成年度個人所得稅綜合所得匯算清繳後，如果有退稅應在系統提交退稅申請。4、以前年度不能有欠稅情況。如果以前年度個人所得稅匯算清繳有欠稅 必須按規定補繳稅款和滯納金後，才可能提交退稅申請。
法律依據：《稅收徵收管理辦法》第五十一條的規定，納稅人超過應納稅額繳納的稅款，稅務機關發現後應當立即退還;納稅人自結算繳納稅款之日起3年內發現的，可以向稅務機關要求退還多繳的稅款並加算銀行同期存款利息，稅務機關及時查實後應當立即退還;涉及從國庫中退庫的，依照法律、行政法規有關國庫管理的規定退還。因此，多繳納的個人所得稅可向主管稅務機關申請退還。
4、美國留學生OPT期間如何退稅?
OPT 等同於F簽證，因此剛畢業工作的同學們可以利用Treaty爭取更多的退稅。這對於剛畢業的碩士同學很有用。
個人減免(Personal Exemption)
這部分是所有人都不用交稅的，2010的減免額是$3650. Non-Resident Alien不能為其配偶及子女申請此項減免，只能宣報自己的減免。注意：如果父母赴美探親，在美國居留時間滿足一定要求，則可以作為受養者(Dependent)，使贍養者獲得個人減免。但贍養者的報稅身份必須為Resident Alien!!因此父母探親的最好時機為即將畢業的前一年和畢業年份，或者第五歷法年與第六歷法年，這樣有更高的可能滿足受養者要求。
Standard dection與Itemized dection
Standard dection是跟non-resident沒關系的，2010的扣稅額為$5700。這里多說一句，當年中美簽訂tax treaty是困游旦，standard dection是低於5000的，然而這幾年來水漲船高。
Itemized dection對於Non-Resident Alien而言，也就是州稅與地方稅了。盡管對於Resident Alien來說，有許多開銷也是可以免稅的。比如說學費啊，學生貸款啊，搬家費用（要超過50 Miles），還有其他的個人損失（比如說丟了什麼東西，似乎損失價值要超過500刀）以及捐助，還有買房的按揭利息。這些算起來一般都會超過Standard Dection的。可惜只能到第6歷法年才行，那時候PhD都快畢業了。
基金、股票
基金、磨悔股票稅賦往往被代理商轉交了，自己並不需要操心。這里也就幾個數字汪擾需要注意。對於Non-Resident Alien而言，股息收入可以享受treaty 待遇，只有10%。但股票收入大頭是股票增值，這塊收入依舊是30%的稅率。換句話說：拿F簽證炒股，實在很難賺錢。
5、留學生在國外買東西可以退稅嗎
法律分析：留學生在國外買東西憑學生簽證是可以退稅的，前提是是在離境返回中國前的3個月內購物，在購買商品時達到商場或商店的退稅金額標准，然後索要退稅單，填上護照號碼等信息，並跟購買的收據訂在一起，在機場需要出示單程回國機票。然後在機場的退稅櫃台辦理退稅手續。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》 第八條 納稅人、扣繳義務人有權向稅務機關了解國家稅收法律、行政法規的規定以及與納稅程序有關的情況。納稅人、扣繳義務人有權要求稅務機關為納稅人、扣繳義務人的情況保密。稅務機關應當依法為納稅人、扣繳義務人的情況保密。納稅人依法享有申請減稅、免稅、退稅的權利。納稅人、扣繳義務人對稅務機關所作出的決定，享有陳述權、申辯權；依法享有申請行政復議、提起行政訴訟、請求國家賠償等權利。納稅人、扣繳義務人有權控告和檢舉稅務機關、稅務人員的違法違紀行為。
6、美國留學生學費退稅問題
這個福利是給美國學生的。
留學生沒有資格申請。旁衡
如果已經申請了的話，會是嫌啟液一個大麻煩。
國稅局一旦抓到（抓到的可能高於90%），
那就不是你將來申請H1B時候的事了，芹物
可能導致你現在就被取消學生身份。
加州北嶺有學生申請過啦，
現在都不知道怎麼辦了。
7、留學生可以申請退稅么
留學生簽證是可以申請退稅的，前提是離境回國前3個月購買的物品，購買的商品一定要達到退稅金額的標准，然後索要退稅單，填寫護照信息，在機場出示機票和退稅單，在機場的退稅台辦理退稅手續.
8、美國留學生 可以退稅么
可以退稅。
退稅大致分為2步：1 申請個人稅號，2 發信到IRS退稅
第一步： 申請稅號，申請稅號有兩個選擇。 一個是自己完成或是由會計公司幫你填寫完成並加蓋稅務公司的印章幫助你證明資料的真實性並且確定正規格式。
自己填寫的表格可以參考 （http://www.irs.ustreas.gov/indivials/article/0,, id=96287,00.html）， 大致資料如下
＊護照復印件 關鍵頁（首頁，I-94 ，現在的US visa，第一次簽發給你的us visa頁，老護照（如果有））
＊I-20（）
＊W-7 form
*1040 form
* Tution fee receipt(沒有也行，因為i-20上有學費數額。 但是大家都知道學費漲了。像我的學費i-20寫18000，但今年漲到23000一年， i-20上沒寫，那就還是按18000退。如果有receipt 那就好說了)
9、留學生1042-S form 的問題， 退稅，報稅。美國報稅，退稅
美國留學生是要報稅的。根據美國國稅局規定，自一九九三年起，凡是持有F (學生)、J (公費)、M (觀光) 簽證的外籍學生，或是持J (訪問)、Q(交換) 的外籍學者，不論是否有工作或收入，只要是暫時居留在美國，都必須向國稅局遞交一份個人數據或粗說明書(Form 吧吧四三)，並申報聯邦稅表一0四0NR。 報稅的步驟如下： 索取表格：稅務表格(如一0四0NR)，表格說明書( 如：Instructions for Form 一0四0NR），報稅手冊（如：外國人報稅須知（Publication 5一9），課稅和免課稅收入（Publications 5二5），聯邦所得稅須知（Publication一漆二） 可經由下列途徑取得：一.學校圖書館或當地公共圖書館；二.國稅局各地辦公室(Federal buildings）；三.打免費中國一-吧00-TAX-FORM(一-吧00-吧二9-三陸漆陸)索取；四.自IRS 中國站上下載。 逐項填寫：稅表主要的項目有個人數據部分（姓名、地址、社會安全號碼或ITIN、婚姻狀況、國籍），收入所得部份（一般收入所得包括RA、TA所得都會列在W-二的薪資收入單上，而獎學金收入則列在一0四二S收入單上），個人寬減額部份（每年金額都會調整，可向專業報稅人士、學生顧問詢問，或自行查詢IRS中國站數據），分項扣除額部份者碧（對非居民而言，只有少數幾項可填寫，比如：事衫嫌鎮先被扣繳的稅、慈善捐贈、意外損失或遭竊、某些因課業有關支出等，不過都必須填寫附表說明支出原因）。每一個項目在說書上都會詳細解釋，最好逐條研讀後再填入。表格的最後一項就是查閱稅表上的稅率並比對自己核算出的金額，如此便能得知自己應該要被繳稅或者退稅了。 關於獎學金的申報，凡是Graate Assistantships （半工半讀）獎學金,一種給予合格畢業生的帶獎學金的學位包括兼職教育或研究 （TA, RA, GA ），均須以薪資所得報稅，學費並無法以「教育支出」（qualified ecational expenses）抵稅。然而自學校所獲得的學費減免（tuition remission or rections）獎學金，可不必繳稅。 目前我國和美國並無稅務協議（Tax Treaty），因此，稅務表格、說明書和手冊中有關稅務協議的部份並不適用。 核對與存底：稅表的附頁還有一項是有關填表人在居留的資料，例如預定居留時間、或有無國外收入來源等等，對於與自己無關的問題，可以寫上N/A (Not Applicable ) ，填完這一項，就算是完成了填表步驟；當然，最重要的工作就是將所有的相關文件都檢查過，一一附上，免得又增加以後補寄的麻煩。最後，也別忘了一定要將所有表格文件影印一份自己保存，以備將來參考或者國稅局有任何疑問時查詢用。 截止時期：報稅的最後期限是四月十五日，但是如果盡早寄出，就可以早日收到退稅支票（約十周之內）。如無法在四月十五日前完成報稅，你可以利用Form 四吧陸吧在四月十五日之前延長四個月的報稅期限。至於沒有任何收入的報稅人，其一0四0NR稅表及數據卡，只要在六月十五日以前寄出即可。 以上所有數據可以上中國IRS中國站，參考當年度的稅務表格、表格說明書、手冊，或者是政府事務公告，一般稅務問題在國稅局稅中國站的FAQs for Nonresident Alien Students應可得到解答，以及「美國各大學外籍學生顧問暨國際教育學者協會」（NAFSA）中國站上的稅務專區(Links to the IRS and International Tax Web Sites)。請善加利用。 最後，再提醒同學們，每年的報稅期間，各校外籍學生顧問辦公室通常會安排專門為外籍學生解答稅務問題的座談會，同學們應踴躍加