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21年美国留学生如何退税

发布时间: 2023-03-26 18:00:26

1、我是在美国的留学生,收到一个1098-t表格,是关于学费退税的 有什么用啊?

我是在美国的留学生,收到一个1098-t表格,是关于学费退税的 有什么用啊,

1、什么是无申请退税费

“无申请退税(费)”是指纳税人、缴费人(简称“纳税人”)办理退税(费)事项时不需要向税务机关提出申请,不需要提交资料和信息,由税务机关依据纳税人相关纳税信息,生成电子退税文本,推送至纳税人并经核实“确认”后,快速办理退税事项。

2、无申请退税费

现阶段,我省“无申请退税(费)”的实施范围包括:个人所得税扣缴义务人手续费退付、小微企业企业所得税年度汇算清缴多缴税款退税、小规模纳税人和小微企业普惠性税收减免退税、因税务机关原因误收产生的误收退税,以及省级税务机关明确规定的其他退税事项。

3、什么时候开始实行无申请退税费

自2021年6月1日起,在全省范围内实行“无申请退税(费)”工作。

4、开展无申请退税费

“无申请退税(费)”工作是我省税务部门一项主动涉税服务行为,是为纳税人办实事的具体措施。首先,将切实减轻纳税人的办税负担。

大大节省办税成本;其次,确保纳税人及时享受国家减税降费政策;第三,退税事项办理效率将大大提高。

5、无申请退税费可实现哪些功能

全程网上办理,依托我省税务大数据,以信息技术为支撑,自动提取应退税信息,实现网上发送、审批、确认和办理,降低退税成本。

纳税人只用网上确认退税金额、银行账号等信息,不用到办税服务厅或网上申请等待办理,提高退税质效,让纳税人能及时应享尽享税费优惠政策,应退尽退多缴税款,提高税务机关退税办理效率。

2、美国退税时间

美国退税时间由以下情况来决链耐定:
退税申请方式不同有不同的速度。使用电子申报的纳税人通常可以在21天内收到退税,而使用邮寄方式的纳税人可能需要4-6周的时间。纳税人的退税金额和退税方式也会影响退税的时间圆纤。退税金额越高,退税时间可能就越长,而选择直接存入银行账户的纳税人需要更少的时间,而选择支票方式的纳税人则需要更长时间。
此外纳税人填写退税申请时的错误或漏洞可能导致退税延迟棚腔春或被拒绝。因此退税的时间也可能会因为纳税人的处理速度而有所不同。

3、2021年怎么留抵退税

退税减费政策操作指南

3354 2023年增值税期末退税政策

1.适用对象

符合条件的小微企业(含个体工商户)、制造业、科学研究和技术服务业、电力、热力、燃气及水的生产和供应业、软件和信息技术服务业、生态保护和环境治理培野业、交通运输、仓储和邮政业(以下简称制造业等行业)、企业(含个体工商户)和批发零售业。修理及其他服务业、教育、卫生和社会工作业,以及文化、体育和娱乐业(以下简称批发和零售业)企业(含个体工商户)。

二。政策内容

(一)自2023年4月起,符合条件的小微企业可向主管税务机关申请退还增量税额。

(2)自2023年4月起,符合条件的微型企业可向主管税务机关申请一次性退还存量补贴;符合条件的小企业可从2023年5月的纳税申报期起,向主管税务机关申请一次性退还股票津贴。

(三)自2023年4月起,符合条件的制造业等行业企业可向主管税务机关申请退还增量免税额。

(4)符合条件的制造业等行业中型企业,可自2023年5月申报纳税期起,向主管税务机关申请一次性退还存量津贴;符合条件的制造业等行业大型企业,可从2023年6月申报纳税期起,向主管税务机关申请一次性退还存量补贴。

(五)自2023年7月起,符合条件的批发零售企业可向主管税务机关申请退还增量免税额。

(六)符合条件的批发零售企业,自2023年7月起,可向主管税务机关申请一次性退还存货免税额。

三个操作过程

(一)享受方式

纳税人申请退税应提交《退(抵)税申请表》。

(二)办理渠道

可通过办税服务厅(场所)和电子税务局办理,具体地点和网站可从各省(自治区、直辖市、计划单列市)税务局网站“办税服务”栏目查询。

(3)申报要求

1.纳税人应在纳税申报期内完成当期增值税纳税申报后申请退税。2023年4月至7月,停留抵退税申请时间延长至每月最后一个工作日。

2.纳税人出口货物和劳务以及发生跨境应税行为属于免税、退税范围的,可以在同一申宴中困报期内申请免税、退税以及留抵退税。

3.申请退(留)税的纳税人,出口货物和服务及跨境应税活动申请退(免)税的纳税人,应当按期申报退(免)税。当期可申报免退税的出口销售额为零的,实行免退税零申报。

4.纳税人申报免税、退税并申请退税的,税务机关应当先办理免税、退税。免税、退税后,纳税人仍符合减税、退税条件的,再申请减税、退税。

5.退税期间,因纳税申报、检查、评估、调整等原因导致最终免税额发生变化的,按照最新的《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》最终免税额确定允许退税的最终免税额。

6.纳税人在同一申报期内申请免抵退税和申请留抵退税的,或者在纳税人申请留抵退税时存在未被税务机关核定的免抵退税金额的,在税务机关核定免抵退税金额后,通过扣除最近一期《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》期末的免抵退税金额,确定允许的增抵税额。

经税务机关核定的可抵扣应退税额,是指《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“可抵扣应退税额”第15栏中,纳税人当期已核定但尚未申报的可抵扣应退税额。

7.纳税人既有增值税欠费又有期末抵税额的,按照最新《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》期末抵税额扣除增值税欠费后的余额确定允许的增量抵税额。

8.纳税人在办晌念理增值税纳税申报和免抵退税申报后,在税务机关批准免抵退税前,批准上期退税的,以最近一期《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》期末扣除税务机关批准免抵退税后的余额计算本期免抵退税。经税务机关核定的退税额,是指《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》“上期退税”第22栏中纳税人本期已核定但尚未申报的退税额。

9.纳税人在收到税务机关批准退税的本期《税务事项通知书》后,用税务机关批准的抵扣进项税额抵减最终抵扣税额,并在办理增值税纳税申报时,在《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏填写“上期抵扣税额退税”。

10.纳税人如需申请退还全部已退税款,可通过电子税务局或办税服务厅提交《缴回留抵退税申请表》。纳税人已全部退还已退税款后,在办理增值税纳税申报时,纳税人在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)“上期退税”第22栏填写负数,可继续按规定抵扣进项税额。

(四)相关规定

1.申请退税时必须同时满足的条件。

信用等级为A级或B级;申请退税前36个月没有骗取退税、骗取出口退税或者虚开增值税专用发票的情况;申请退税前36个月内没有因偷税被税务机关处罚两次以上;自2019年4月1日起,未享受即征即退、先征后退(退款)政策。

2.增量税免税额

递增税免税额,区分

以下情形确定:

纳税人获得一次性存量留抵退税前,增量留抵税额为当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。

纳税人获得一次性存量留抵退税后,增量留抵税额为当期期末留抵税额。

3.存量留抵税额

存量留抵税额,区分以下情形确定:

纳税人获得一次性存量留抵退税前,当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额;当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为当期期末留抵税额。

纳税人获得一次性存量留抵退税后,存量留抵税额为零。

4.划型标准

中型企业、小型企业和微型企业,按照《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号)和《金融业企业划型标准规定》(银发〔2015〕309号)中的营业收入指标、资产总额指标确定。

资产总额指标按照纳税人上一会计年度年末值确定。营业收入指标按照纳税人上一会计年度增值税销售额确定;不满一个会计年度的,按照以下公式计算:

增值税销售额(年)=上一会计年度企业实际存续期间增值税销售额/企业实际存续月数×12

增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。适用增值税差额征税政策的,以差额后的销售额确定。

对于工信部联企业〔2011〕300号和银发〔2015〕309号文件所列行业以外的纳税人,以及工信部联企业〔2011〕300号文件所列行业但未采用营业收入指标或资产总额指标划型确定的纳税人,微型企业标准为增值税销售额(年)100万元以下(不含100万元);小型企业标准为增值税销售额(年)2000万元以下(不含2000万元);中型企业标准为增值税销售额(年)1亿元以下(不含1亿元)。

除上述中型企业、小型企业和微型企业外的其他企业,属于大型企业。

按照2023年第14号公告第六条规定适用《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号)和《金融业企业划型标准规定》(银发〔2015〕309号)时,纳税人的行业归属,根据《国民经济行业分类》关于以主要经济活动确定行业归属的原则,以上一会计年度从事《国民经济行业分类》对应业务增值税销售额占全部增值税销售额比重最高的行业确定。

5.行业标准

制造业、批发零售业等行业企业,是指从事《国民经济行业分类》中“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”“交通运输、仓储和邮政业”“批发和零售业”“农、林、牧、渔业”“住宿和餐饮业”“居民服务、修理和其他服务业”“教育”“卫生和社会工作”“文化、体育和娱乐业”业务相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过50%的纳税人。

上述销售额比重根据纳税人申请退税前连续12个月的销售额计算确定;申请退税前经营期不满12个月但满3个月的,按照实际经营期的销售额计算确定。

6.允许退还的留抵税额

允许退还的留抵税额按照以下公式计算确定:

允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100%

允许退还的存量留抵税额=存量留抵税额×进项构成比例×100%

进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。

在计算允许退还的留抵税额的进项构成比例时,纳税人在2019年4月至申请退税前一税款所属期内按规定转出的进项税额,无需从已抵扣的增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额中扣减。

7.出口退税与留抵退税的衔接

纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为,适用免抵退税办法的,应先办理免抵退税。免抵退税办理完毕后,仍符合规定条件的,可以申请退还留抵税额;适用免退税办法的,相关进项税额不得用于退还留抵税额。

8.增值税即征即退、先征后返(退)与留抵退税的衔接

纳税人自2019年4月1日起已取得留抵退税款的,不得再申请享受增值税即征即退、先征后返(退)政策。纳税人可以在2023年10月31日前一次性将已取得的留抵退税款全部缴回后,按规定申请享受增值税即征即退、先征后返(退)政策。

纳税人自2019年4月1日起已享受增值税即征即退、先征后返(退)政策的,可以在2023年10月31日前一次性将已退还的增值税即征即退、先征后返(退)税款全部缴回后,按规定申请退还留抵税额。

9.纳税信用评价

适用增值税一般计税方法的个体工商户,可自《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》(2023年第4号)发布之日起,自愿向主管税务机关申请参照企业纳税信用评价指标和评价方式参加评价,并在以后的存续期内适用国家税务总局纳税信用管理相关规定。对于已按照省税务机关公布的纳税信用管理办法参加纳税信用评价的,也可选择沿用原纳税信用级别,符合条件的可申请办理留抵退税。

10.其他规定

纳税人可以选择向主管税务机关申请留抵退税,也可以选择结转下期继续抵扣。

纳税人可以在规定期限内同时申请增量留抵退税和存量留抵退税。

同时符合小微企业和制造业等行业相关留抵退税政策的纳税人,可任意选择申请适用其中一项留抵退税政策。

四相关文件

(一)《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(2023年第14号)

(二)《财政部 税务总局关于进一步加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》(2023年第17号)

(三)《财政部 税务总局关于进一步持续加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》(2023年第19号)

(四)《财政部 税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》(2023年第21号)

(五)《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》(2019年第20号)

(六)《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》(2023年第4号)

(七)《国家税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围有关征管事项的公告》(2023年第11号)

(八)《国家税务总局关于延长2023年7月份增值税留抵退税申请时间的公告》(2023年第15号)

相关问答:退税需要满足什么条件

需要满足条件有:1、必须你年度内预扣预缴过个人所得税。如果你没有预扣预缴过个人所得税,也就不存在退税问题。退税是因为通过年度个人所得税综合所汇算清缴计算的应纳税额小于预扣预缴税额 也就是说平时预扣预缴申报多缴了税款。2、申报的数据必须真实。就是你在汇算清缴时要按规定将自己的信息补充完整。比如年度专项附加扣除项目以及其他扣除项目、免税收入数据必须真实,不能为了退税随意填报。因为税务机关通过后台计算机审核和人工审核发现疑点会核查清楚,发现问题也就不会审核同意退税。3、必须在个人所得税APP系统提出退税申请。完成年度个人所得税综合所得汇算清缴后,如果有退税应在系统提交退税申请。4、以前年度不能有欠税情况。如果以前年度个人所得税汇算清缴有欠税 必须按规定补缴税款和滞纳金后,才可能提交退税申请。

法律依据:《税收征收管理办法》第五十一条的规定,纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息,税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的,依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。因此,多缴纳的个人所得税可向主管税务机关申请退还。

4、美国留学生OPT期间如何退税?

OPT 等同于F签证,因此刚毕业工作的同学们可以利用Treaty争取更多的退税。这对于刚毕业的硕士同学很有用。

个人减免(Personal Exemption)

这部分是所有人都不用交税的,2010的减免额是$3650. Non-Resident Alien不能为其配偶及子女申请此项减免,只能宣报自己的减免。注意:如果父母赴美探亲,在美国居留时间满足一定要求,则可以作为受养者(Dependent),使赡养者获得个人减免。但赡养者的报税身份必须为Resident Alien!!因此父母探亲的最好时机为即将毕业的前一年和毕业年份,或者第五历法年与第六历法年,这样有更高的可能满足受养者要求。

Standard dection与Itemized dection

Standard dection是跟non-resident没关系的,2010的扣税额为$5700。这里多说一句,当年中美签订tax treaty是困游旦,standard dection是低于5000的,然而这几年来水涨船高。

Itemized dection对于Non-Resident Alien而言,也就是州税与地方税了。尽管对于Resident Alien来说,有许多开销也是可以免税的。比如说学费啊,学生贷款啊,搬家费用(要超过50 Miles),还有其他的个人损失(比如说丢了什么东西,似乎损失价值要超过500刀)以及捐助,还有买房的按揭利息。这些算起来一般都会超过Standard Dection的。可惜只能到第6历法年才行,那时候PhD都快毕业了。

基金、股票

基金、磨悔股票税赋往往被代理商转交了,自己并不需要操心。这里也就几个数字汪扰需要注意。对于Non-Resident Alien而言,股息收入可以享受treaty 待遇,只有10%。但股票收入大头是股票增值,这块收入依旧是30%的税率。换句话说:拿F签证炒股,实在很难赚钱。

5、留学生在国外买东西可以退税吗

法律分析:留学生在国外买东西凭学生签证是可以退税的,前提是是在离境返回中国前的3个月内购物,在购买商品时达到商场或商店的退税金额标准,然后索要退税单,填上护照号码等信息,并跟购买的收据订在一起,在机场需要出示单程回国机票。然后在机场的退税柜台办理退税手续。

法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》 第八条 纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。纳税人依法享有申请减税、免税、退税的权利。纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定,享有陈述权、申辩权;依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。

6、美国留学生学费退税问题

这个福利是给美国学生的。
留学生没有资格申请。旁衡
如果已经申请了的话,会是嫌启液一个大麻烦。
国税局一旦抓到(抓到的可能高于90%),
那就不是你将来申请H1B时候的事了,芹物
可能导致你现在就被取消学生身份。
加州北岭有学生申请过啦,
现在都不知道怎么办了。

7、留学生可以申请退税么

留学生签证是可以申请退税的,前提是离境回国前3个月购买的物品,购买的商品一定要达到退税金额的标准,然后索要退税单,填写护照信息,在机场出示机票和退税单,在机场的退税台办理退税手续.

8、美国留学生 可以退税么

可以退税。


退税大致分为2步:1 申请个人税号,2 发信到IRS退税
第一步: 申请税号,申请税号有两个选择。 一个是自己完成或是由会计公司帮你填写完成并加盖税务公司的印章帮助你证明资料的真实性并且确定正规格式。
自己填写的表格可以参考 (http://www.irs.ustreas.gov/indivials/article/0,, id=96287,00.html), 大致资料如下
*护照复印件 关键页(首页,I-94 ,现在的US visa,第一次签发给你的us visa页,老护照(如果有))
*I-20()
*W-7 form
*1040 form
* Tution fee receipt(没有也行,因为i-20上有学费数额。 但是大家都知道学费涨了。像我的学费i-20写18000,但今年涨到23000一年, i-20上没写,那就还是按18000退。如果有receipt 那就好说了)

9、留学生1042-S form 的问题, 退税,报税。美国报税,退税

美国留学生是要报税的。根据美国国税局规定,自一九九三年起,凡是持有F (学生)、J (公费)、M (观光) 签证的外籍学生,或是持J (访问)、Q(交换) 的外籍学者,不论是否有工作或收入,只要是暂时居留在美国,都必须向国税局递交一份个人数据或粗说明书(Form 吧吧四三),并申报联邦税表一0四0NR。 报税的步骤如下: 索取表格:税务表格(如一0四0NR),表格说明书( 如:Instructions for Form 一0四0NR),报税手册(如:外国人报税须知(Publication 5一9),课税和免课税收入(Publications 5二5),联邦所得税须知(Publication一漆二) 可经由下列途径取得:一.学校图书馆或当地公共图书馆;二.国税局各地办公室(Federal buildings);三.打免费中国一-吧00-TAX-FORM(一-吧00-吧二9-三陆漆陆)索取;四.自IRS 中国站上下载。 逐项填写:税表主要的项目有个人数据部分(姓名、地址、社会安全号码或ITIN、婚姻状况、国籍),收入所得部份(一般收入所得包括RA、TA所得都会列在W-二的薪资收入单上,而奖学金收入则列在一0四二S收入单上),个人宽减额部份(每年金额都会调整,可向专业报税人士、学生顾问询问,或自行查询IRS中国站数据),分项扣除额部份者碧(对非居民而言,只有少数几项可填写,比如:事衫嫌镇先被扣缴的税、慈善捐赠、意外损失或遭窃、某些因课业有关支出等,不过都必须填写附表说明支出原因)。每一个项目在说书上都会详细解释,最好逐条研读后再填入。表格的最后一项就是查阅税表上的税率并比对自己核算出的金额,如此便能得知自己应该要被缴税或者退税了。 关于奖学金的申报,凡是Graate Assistantships (半工半读)奖学金,一种给予合格毕业生的带奖学金的学位包括兼职教育或研究 (TA, RA, GA ),均须以薪资所得报税,学费并无法以「教育支出」(qualified ecational expenses)抵税。然而自学校所获得的学费减免(tuition remission or rections)奖学金,可不必缴税。 目前我国和美国并无税务协议(Tax Treaty),因此,税务表格、说明书和手册中有关税务协议的部份并不适用。 核对与存底:税表的附页还有一项是有关填表人在居留的资料,例如预定居留时间、或有无国外收入来源等等,对于与自己无关的问题,可以写上N/A (Not Applicable ) ,填完这一项,就算是完成了填表步骤;当然,最重要的工作就是将所有的相关文件都检查过,一一附上,免得又增加以后补寄的麻烦。最后,也别忘了一定要将所有表格文件影印一份自己保存,以备将来参考或者国税局有任何疑问时查询用。 截止时期:报税的最后期限是四月十五日,但是如果尽早寄出,就可以早日收到退税支票(约十周之内)。如无法在四月十五日前完成报税,你可以利用Form 四吧陆吧在四月十五日之前延长四个月的报税期限。至于没有任何收入的报税人,其一0四0NR税表及数据卡,只要在六月十五日以前寄出即可。 以上所有数据可以上中国IRS中国站,参考当年度的税务表格、表格说明书、手册,或者是政府事务公告,一般税务问题在国税局税中国站的FAQs for Nonresident Alien Students应可得到解答,以及「美国各大学外籍学生顾问暨国际教育学者协会」(NAFSA)中国站上的税务专区(Links to the IRS and International Tax Web Sites)。请善加利用。 最后,再提醒同学们,每年的报税期间,各校外籍学生顾问办公室通常会安排专门为外籍学生解答税务问题的座谈会,同学们应踊跃加