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跨境电商税制

发布时间: 2020-10-18 08:11:05

1、跨境电商税制改革4月8,对跨境电商行业有什么影响

 那么,此次新政对于行业的影响主要体现在什么方面呢?
跨境电商将向规模化迈进 冲击一般贸易趋势仍不可逆
首先,分析新政最大的变化就是取消了按照行邮税征收的50元以下免税额度,这让行业目前主流通过保税区清关的模式在税收上的优势不再具备。
过去,跨境电商试点的几年,几大试点的保税区在政策执行层面虽各有不同,但共性都是通过行邮税的方式对跨境电商进行征税,这是当时税制不完善下的临时之举。但是,经过几年的试点,发现行邮税50元以下的免税额度导致这种清关模式下跨境电商的缴税率过低,甚至出现钻免税额度的漏洞的现象。此次税率的调整显然是希望促进跨境行业的长期发展。
但长期而言,跨境电商冲击一般贸易进口的趋势将不可逆转,新政只会加速行业的成熟。因为对跨境电商而言,真正的优势并不在于税收,而在于缩短了原有一般贸易进口的链条,加快了流通的效率,使得流通成本和时间都大大降低。
保税备货模式短期面临冲击行业迎来3—6个月的调整期
跨境电商行业目前比较主流方式为:保税模式和直邮模式。
通常来说,自营类、垂直类或品类不够全的跨境电商更多依赖于保税备货模式。此次行邮税的调整,对于依赖保税的跨境电商短期内影响比较明显。这种模式下,低客单价爆款规模化运作的模式会在短期面临价格上涨压力。而其用户群又是对价格比较敏感的客群。
从行业竞争的层面,完全依赖于保税备货模式的电商会面临一定的挑战和考验期,商品补贴、促销模式及选品机制可能需要进行3-6个月的升级和迭代,进行供应链体系的重新梳理。无法及时作出调整的可能会面临巨大的成长压力,过于依赖资本的也可能会被淘汰。
而被这一政策在短期内对跨境电商行业造成的影响,一位从业者告诉品途商业评论:“海外直邮模式,很多平台我们看到的价格就是最终的价格,含了邮费和税费的;而那种纯粹做保税模式的,商品更多是爆款,这些拼的就是价格,新政会让这部分面临价格上涨压力,你要不要把这部分钱加上去,加上去,消费者对价格很敏感,不加的话,就要自己做补贴,这中间需要一个过渡,长期来看对行业规范化发展还是利好的。”
所以,整体来说,在中国消费升级的大趋势下,海外产品在价格差、品质和多样性上的优势还将长期存在。跨境电商在商品上的优势(价格和品质)都是国内消费者继续追逐的,因此整个市场不会受到影响,且将长期健康发展。
行业监管成熟竞争门槛降低 长期利好中小电商
另一方面,政策的明朗化后带来的就是监管体系的成熟。一定程度上说,行业的竞争和门槛没有以前高,有利于整个行业的充分竞争。未来保税仓和保税物流不再是少数大型电商平台独占的优势,更多的口岸、具备监管条件的监管区都可以开展保税进口业务,这对各中小电商而言长期利好。而保税分销等模式都有可能得以实现。
最大悬念:如何避免劣币驱逐良币?快邮件体系的监管如何加强?
如果要说此次新政最大的悬念和拷问,那就是政府既然开始提高税率,如何避免劣币驱逐良币的现象?已经有观点认为此次新政可能有利于水货渠道,但这种担忧想必早在政府范围内。
我们可以合理地猜想,各大走私及水货口岸在短期内会有面临政府高压式的封堵,相信政府必将严厉打击走私水货通路。规范化口岸将有利于长期满足中国消费升级的需求。
曾碧波认为,“相对而言,新政对直邮体系的影响比较小,直邮模式这次会受益部分,诸多库存深度浅、动销率不确定的产品将更适用直邮体系,但直邮的碎片化组织模式难度巨大,不管税制如何调整,直邮物流和供应链组织上的全链条整合能力短期很难打造。以后对各大电商平台而言,如何在供应链的组织上平衡各种备货模式将是一大考验,这可能将促进行业新的模式和格局的诞生。”

2、跨境电商税收出新规,海淘族要交哪些税

为了实现税负公平,下月8号起,国家将对跨境电商实行新税制,此外,大部分个人海淘所缴纳的“行邮税”的税率也将作出调整。消息一出,不少海淘已经在朋友圈里宣布,涨价是必然的。今后便宜的海淘将一去不复返。事实是否真的如此?税制改革后,海淘到底需要多缴多少税。进口商品,怎么买更划算?

在解读新税制之前,必须要把海淘“分个类”。消费者购买海外商品,除了自己出国游玩时购买,主要还有两种方式,一类是通过“跨境电商”平台;另一种则是通过个人代购买家“人肉”运输或直邮回国卖给消费者。

在4月8日前,通过跨境电商平台销售的货品和个人海淘都是征收行邮税,这原本是为了个人随身行李或者亲友间偶尔寄递自用物品设计的税种,税率很低。大部分商品的行邮税税率仅为10%,税额低于50元,也就是货值大约500元以下的邮寄物品还直接免税。以国外某著名品牌的眼影为例,通过跨境电子商务零售进口需征收行邮税36.5元,税额低于50元,可以免征。此外,即使是海关监管较为严格的跨境贸易电子商务服务进口试点城市,90%以上的包裹进境都不用交税。

而4月8日后,通过跨境电商平台购物将不会设置免税额度,同时明确,跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币2000元,个人年度交易限值为人民币20000元,限值以内进口的关税税率暂设为0%;进口环节增值税、消费税暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值或者累加后超过个人年度限值的单次交易,以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品,均按照一般贸易方式全额征税。跨境电子商务零售进口商品自海关放行之日起30日内退货的,可申请退税,并相应调整个人年度交易总额。

3、跨境电商怎么交税?

电商指的是交易所有过程的电子化,也就是利用网络实现所有商务活动业务流程的电子化。
电商网站为客户提供电子商务服务的技术与资源,为中小企业提供网络营销服务。近些年电商发展迅猛,现在电子商务的范围波及人们的生活、工作、学习及消费等广泛领域,随着科技发展,电商逐渐往智能化,规范化,大众化,区域化,国际化发展发展,近年跨境电商发展得到大力支持,很多新起电商开始往跨境发展,实现“走出去”面向全球消费者。现还有社交电商类盈利模式主要是销售及渠道盈利,
会员收费制, 构建平台生态圈盈利.现在正是电商时代,电商是一个不错的选择,薪资待遇也是有极大的空间。

4、跨境电商的税收政策是怎样的?

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5、跨境电商税缴及账务怎么处理

跨境进口电商通常采用直邮和保税自营、以及直邮+保税三个模式。
1、根据《关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》,将单次交易限值由行邮税政策中的1000元(港澳台地区为800元)提高至2000元,同时将设置个人年度交易限值为20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品,关税税率暂设为0%,进口环节增值税、消费税取消免征税额,暂按法定应纳税额的70%征收。
2、超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易,以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品,将均按照一般贸易方式全额征税。
3、同时,《通知》对行邮税也进行了相应调整,将目前的四档税目(对应税率分别为10%、20%、30%和50%)调整为三档,税率分别为15%、30%和60%,以保持各税目商品的行邮税税率与同类进口货物综合税率的大体一致。
4、新政下,跨境电商进口商品的税负有升有降。对于单价多在500元以下的母婴用品而言,原本的零税负变成了11.9%的缴税比例,而对于单价超过100元的化妆品来说,原先50%的行邮税则降为了32.9%的综合税率。

6、跨境电商新税制有哪些内容

海淘税收新政规copy定交易限额。单次交易限值为人民币2000元,个人年度交易限值为人民币20000元。在限值以内,关税税率暂设为0%;进口环节增值税、消费税取消免征税额,暂按法定应纳税额的70%征收。如果超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易,以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品,均按照一般贸易方式全额征税。
没有在跨境电商平台上售卖的商品,以及没有和海关联网的网站仍按现有政策执行,也就是征收行邮税,并保留50元免征额度。不过,按最新行邮税政策,原先四档税率变为三档,税率提升幅度较大。

7、出口跨境电商涉及哪些税种?

你好,出口免增值税 及附加税,到出口国可能涉及的税种为关税:从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国需要缴纳关税,税率的浮动范围可能为0%到25%。

(2)进口增值税:进口增值税通常是一种可以退的税

(3)VAT:增值税,全称value added tax,简称VAT,是商品或服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税。在欧洲境内,销售增值税由增值税注册商家就其在欧洲境内的销售进行征收,并向相关国家税务机关申报和缴纳。

8、跨境电商出口税收政策

随着电子商务的迅猛发展,跨境电商的规模也越来越大,之前国家对跨境电商出口税收政策还处在空白期,为了促进跨境电子商务零售出口的健康发展,并落实《国务院办公厅转发商务部等部门关于实施支持跨境电子商务零售出口有关政策意见的通知》(国办发[2013]89号)的要求,现将跨境电子商务零售出口(以下称电子商务出口)税收政策通知如下:(1)

一、电子商务出口企业出口货物(财政部、国家税务总局明确不予出口退(免)税或免税的货物除外,下同),同时符合下列条件的,适用增值税、消费税退(免)税政策:

1.电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退(免)税资格认定;

2.出口货物取得海关出口货物报关单(出口退税专用),且与海关出口货物报关单电子信息一致;

3.出口货物在退(免)税申报期截止之日内收汇;

4.电子商务出口企业属于外贸企业的,购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书(分割单)或海关进口增值税、消费税专用缴款书,且上述凭证有关内容与出口货物报关单(出口退税专用)有关内容相匹配。

二、电子商务出口企业出口货物,不符合本通知第一条规定条件,但同时符合下列条件的,适用增值税、消费税免税政策:

1.电子商务出口企业已办理税务登记;

2.出口货物取得海关签发的出口货物报关单;

3.购进出口货物取得合法有效的进货凭证。

三、电子商务出口货物适用退(免)税、免税政策的,由电子商务出口企业按现行规定办理退(免)税、免税申报。

四、适用本通知退(免)税、免税政策的电子商务出口企业,是指自建跨境电子商务销售平台的电子商务出口企业和利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的企业。

五、为电子商务出口企业提供交易服务的跨境电子商务第三方平台,不适用本通知规定的退(免)税、免税政策,可按现行有关规定执行。

六、本通知自2014年1月1日起执行。

引用资料

关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知.国家税务总局

9、跨境电商平台订单的税费怎么计算?

商品的跨境电商综合税额=进口环节消费税*70%+进口环节增值税*70%+关税。

海淘税收新政规定交易限额,单次交易限值为人民币2000元,个人年度交易限值为人民币20000元,在限值以内关税税率暂设为0%,进口环节增值税、消费税取消免征税额,暂按法定应纳税额的70%征收。

如超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易,以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品,均按照一般贸易方式全额征税。

(9)跨境电商税制扩展资料:

跨境电商的包装注意事项:

1、如果有多件物品,要把每件物品都分开放置,为每件物品都准备充足的缓冲材料。不能塞一堆废报纸或者塑料袋,而应该使用气泡膜或者充气袋等专业的包装材料,使得买家获得良好的购买体验。颗粒缓冲材料可能会在运输过程中移动,所以采用颗粒材料,一定要压紧压实。

2、打包时最好使用一个新的坚固的箱子,并使用缓冲材料把空隙填满,但不要让箱子鼓起来。如果是旧箱子要把以前的标签移除,而且一个旧箱子的承重力是有一定折扣的,你需要确保它足够坚固。

3、用宽大的胶带(封箱带)来封装,不要用玻璃胶。再用封箱带把包装拉紧(封箱带用十字交叉的方法拉紧,如果是胶带至少6厘米宽)。

参考资料来源:网络-跨境电商

参考资料来源:网络-跨境电子商务

参考资料来源:网络-订单

参考资料来源:网络-税费