1、如何定製企業跨境資金管理方案
「走出去」的公司要能夠管好自己的資金，也需要充分了解各國跨境資金流動的相應政策法規，盡可能實現集團內部資金自給自足，降低集團外部融資成本。目前，跨境流動性管理主要有跨幣種虛擬資金池、跨境資金劃撥、跨行資金歸集三種方式。
一是跨幣種虛擬資金池。當企業的資金分布在不同區域的分支機構中，各機構資金需求有盈有缺，且存在大量不同貨幣的情況下，就可以考慮採用跨幣種虛擬資金池進行虛擬沖抵。此舉可以提高企業資金利用效率，降低資金成本，以便及時採取單幣種的投資或融資策略，實現雙贏。這種方案比較適合已經有財務公司或者有設立內部銀行架構的跨國公司採用。
二是跨行資金歸集。這在財資管理中是一個具有挑戰的難點。一家大型企業無論是在境內經營業務，還是走出去開拓海外市場，不可避免地要和不同的銀行打交道。在不同的銀行開立賬戶也是維護與發展銀行關系的方式。目前，境內跨行資金歸集需要藉助第三方平台，在境外則可藉助SWIFT。通過相應的客戶授權安排，不同銀行之間可以通過SWIFT的MT940/MT942格式獲取客戶在開戶行的賬戶余額及交易明細。通過MT101格式也可以代表客戶向開戶行發起付款指令。有了這些基礎性的安排，一些國際性的銀行就可以為企業提供自動化的跨行資金歸集方案，自動查詢他行賬戶余額，並且發起劃賬指令將余額歸集到指定銀行，實現自動歸集。
三是跨境資金劃撥。這種方案主要應用於已經在一些國際金融中心設立了財資管理中心或區域財資管理中心的跨國公司。這些跨國公司主要採用國際主流貨幣進行跨境結算。公司需要將不同幣種的資金歸集在一個流動性較好的市場。這就需要其合作銀行配合安排跨境、跨時區的自動資金劃撥，將子賬戶和母賬戶之間按預定要求實現日終的實際資金劃撥且保證即日起息。通過這種方式，企業能夠在法規允許的前提下整合以及優化不同地區的資金流。目前國內逐步放開的人民幣和外幣跨境雙向資金池就可以歸類為這一種。
全球化的資金管理，只著眼於銀行的資金管理技術方案是完全不夠的。有效的資金管理必然要倚重於合作銀行對於境外政策法規的把握和深度理解。首先是法規限制。主要體現在跨境資金的流動，管制嚴格的國家和地區(例如印度)通常會對資金的進出有限制性條款，對於資金進出的金額、資金流入和流出的目的有明確的要求。有一些國家相對管制較寬松，例如韓國和馬來西亞等對外幣的跨境流動管制較松，但對本幣的管制較嚴。這些不同國家地區的政策法規都會直接影響到資金管理方案能否實施。因此在全球范圍內搭建資金管理架構要充分考慮合規性。其次是外匯風險。全球業務的開展必然會帶來不同貨幣的資金流。在一些新興市場開展業務可能會帶來較多的非自由兌換貨幣。頻繁的貨幣轉換可能會降低非自由兌換貨幣的持有量，但也會增加匯兌的成本。面對可能匯率變動風險，在考量資金管理架構的同時，也須兼顧多貨幣操作上的靈活性。再者公司架構及稅制差異會影響現金管理實施的成本效益。很多國家對於設立資金池的公司架構也會有不同的限制。例如2013年印度頒布的公司法就限制了有股權關系的不同法律實體之間發生公司借貸。這給跨國公司在當地搭建資金池帶來了許多障礙。此外，稅務負擔也是一個重要的因素。根據納稅主體的不同，非居民在跨境的資金轉移中可能需要承擔較高的預提稅。這會要求企業就內部借貸利息收入繳納稅項，繁重的稅率可將現金管理的效益大大削弱。對於「走出去」的公司來說，尋找具備國際視野和深厚跨境資金運營經驗的合作銀行以及稅務顧問無疑是一個事半功倍的選擇。
2、疫情防控期間納稅人是否可以在網上辦理出口退稅相關事項?
《國家稅務總局關於支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收徵收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)第五條規定：疫情防控期間，納稅人通過電子稅務局或者標准版國際貿易「單一窗口」出口退稅平台等(以下簡稱「網上」)提交電子數據後，即可申請辦理出口退(免)稅備案、備案變更和相關證明。稅務機關受理上述退(免)稅事項申請後，經核對電子數據無誤的，即可辦理備案、備案變更或者開具相關證明，並通過網上反饋方式及時將辦理結果告知納稅人。納稅人需開具紙質證明的，稅務機關可採取郵寄方式送達。確需到辦稅服務廳現場結清退(免)稅款或者補繳稅款的備案和證明事項，可通過預約辦稅等方式，分時分批前往稅務機關辦理。
第六條規定：疫情防控期間，納稅人的所有出口貨物勞務、跨境應稅行為，均可通過網上提交電子數據的方式申報出口退(免)稅。稅務機關受理申報後，經審核不存在涉嫌騙取出口退稅等疑點的，即可辦理出口退(免)稅，並通過網上反饋方式及時將辦理結果告知納稅人。
第七條規定：因疫情影響，納稅人未能在規定期限內申請開具相關證明或者申報出口退(免)稅的，待收齊退(免)稅憑證及相關電子信息後，即可向主管稅務機關申請開具相關證明，或者申報辦理退(免)稅。
因疫情影響，納稅人無法在規定期限內收匯或辦理不能收匯手續的，待收匯或辦理不能收匯手續後，即可向主管稅務機關申報辦理退(免)稅。
第八條規定：疫情防控結束後，納稅人應按照現行規定，向主管稅務機關補報出口退(免)稅應報送的紙質申報表、表單及相關資料。稅務機關對補報的各項資料進行復核。
3、企業資金如何進行跨境安排？
鑒於外匯監管制度，母公司的資金是不能直接通過換匯的方式給到子公司的，但可以通過「內保外貸」的方式，解決企業的跨境資金流動需求。所謂「內保外貸」就是由子公司在代理銀行開立人民幣賬戶，並存入保證金，然後由代理銀行出具保函給境外子公司的合作銀行，由於保函具有很強的還款約束力，外方銀行可以毫無顧慮地放款給子公司。具體可以HI我！
4、在抗擊疫情期間，未實施出口退（免）稅無紙化申報的納稅人應該如何進行出口退（免）稅申報？
疫情抄防控期間，所有納稅襲人的所有出口貨物勞務、跨境應稅行為（包括四類出口企業、發生跨境應稅行為等），均可通過電子稅務局或者標准版國際貿易「單一窗口」出口退稅平台等提交電子數據，即可進行出口退（免）稅申報，暫無需報送相關紙質資料。稅務機關審核電子數據無問題，且不存在涉嫌騙取出口退稅等疑點的，即可按規定為納稅人辦理退（免）稅。
5、我想知道疫情對跨境電商有多嚴重呢？
目前全國疫情肆虐，很多行業都不同程度的受到疫情的影響，跨境電商當然也不可避免的成為了受災行業之一。在講到當前疫情對跨境電商的影響之前，我們必須先盤點一下目前跨境電商的一些真實現狀！
跨境電商
首先，大多數跨境電商賣家對這次疫情並沒有外行想像的那麼悲觀。
目前來說疫情對業務開展有一定的影響，但是並不嚴重。本來正常情況下，跨境電商的小夥伴們就會在年前完成一次長時間的備貨。以應對春節工廠放假無法生產這樣的空檔期。切這些貨物大多的備貨量都能持續1一個月以上的銷售。至於自發貨，本來也會在春節期間暫停。正常情況下，跨境電商企業大多會在正月初五至初八之間復工。到目前為止的話，只是少做了幾天生意而已，所以更多的還需要繼續觀望，且事態的發展取決於疫情的控制情況。
針對海外倉的賣家，如果備貨數量不足，可以適當的提高的售價，以此來降低訂單量，提高單均利潤，來彌補損失。如果能在未來盡快恢復正常生產和發貨，那麼部分緊急的（處於斷貨或者即將斷貨的）貨物採用運費成本更高的空運甚至快遞之類的方式補貨。
持續時間
其次，2-3月本來就是銷售淡季，疫情能夠造成的損失有限。
跨境電商下半年才是銷售旺季，且旺季和淡季有非常明顯的銷量差別。旺季的時候，通常可以達到翻倍甚至幾倍於淡季的銷售額。所以在淡季的當下，疫情所能造成的損失有限。這段時間正是賣家朋友調整產品，優化店鋪的時候。賣家朋友可以乘這段時間完成這些工作，只要2月份工廠能復工，那麼此次疫情對跨境電商的影響就不大。
再次，疫情會對跨境電商公司本身的經營造成一定的影響。
因為疫情的肆虐，目前很多跨境電商公司採用在家辦公的方式復工。這會影響到工作的效率、同時企業的各項開始和成本卻不見少。另外因為訂單的積壓，物流的時效也會變長，同時航班減少，運費成本會上漲。針對這樣的情況，作為跨境電商企業沒有太好的應對辦法。實際上採用在家辦公這種方式已經算是盡可能的降低損失了。我們唯一能做的就是做好對員工的監督和管理。
遠程辦公
接著，還沒有任何一個國家公開抵制中國發出的跨境電商的包裹。
目前雖然有大面積的國際航班取消，但其實基本上都是客機。雖然也有部分貨機停飛，但其實這屬於正常現象。因為很多企業都無法拿到產品（工廠還沒有開工，無法生產），所以貨物量本身就小了很多，自然而然就有很多貨機停飛。目前老陳自己合作的物流服務商，也基本上都能在10號之後開始正常發貨，據他們提供的消息，目前專線類的清關並沒有收到影響。郵政類的小包也是正常可以發出去的。
6、疫情發生以來，企業向境外供應商采購並進口口罩等防疫物資，該業務對外付匯時也需要辦理稅務備案嗎？
進口口罩等防疫物資對外付匯屬於貨物貿易項下，不需要辦理對外支付稅務備案。同時，根據《國家稅務總局?國家外匯管理局關於服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第40號）規定，外匯資金涉及境內機構發生在境外的進出口貿易傭金、進口貿易項下境外機構獲得的國際運輸費用的，無需辦理和提交稅務備案表。因此，向境外供應商采購口罩等防疫物資過程中產生的境外傭金、國際運輸費也無需對外支付辦理稅務備案。
7、中國銀行全球現金管理業務的跨境現金管理是什麼意思
跨境現金管理是利復用中國銀制行遍布全球的分支網路和代理行網路，為跨國企業提供全球現金管理服務，協助客戶及時准確獲得海內外資金信息，統一調配境內外資金，統籌管理全球賬戶，滿足客戶跨境、跨銀行、多幣種資金集約化管理的需求。
跨境現金管理服務包括：全球賬戶信息報告，通過網上銀行或收發SWIFT報文等方式幫助客戶查詢遍布全球的賬戶余額及交易情況，實現賬戶信息的統一管理；跨境資金歸集下撥，對於無外匯管制的國家和地區，中行可以實現行內境外資金歸集下撥和跨境自動劃匯；代理行資金歸集下撥，通過收發SWIFT報文將客戶境外代理行賬戶的資金歸集至指定中行賬戶。
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8、疫情防控期間，境外投資者用境內企業分配的利潤再投資於防疫物資生產企業，是否有稅收優惠政策？
根據《財政部 稅務總局 國家發展改革委 商務部關於擴大境外投資者以分專配利潤直接投資暫不徵收預提屬所得稅政策適用范圍的通知》（財稅〔2018〕102號）的規定，境外投資者從中國境內居民企業分配的利潤，直接投資境內非禁止外商投資的項目和領域，可以享受暫不徵收預提所得稅政策。《國家稅務總局關於擴大境外投資者以分配利潤直接投資暫不徵收預提所得稅政策適用范圍有關問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第53號）進一步明確了相應條件。因此，境外投資者用境內企業分配的利潤再投資於境內防疫物資生產企業，可以按照上述規定享受暫不徵收預提所得稅政策。