1、貨代業取消增值稅，賬務怎麼處理？上月留底的稅額怎麼處理？
對外開具的"增值稅普通發 票"6%,收入,分錄和專票一樣價稅分開記。
借：應收賬款
貸：主營業務收入（應收賬款/1.06）
應交稅費——應交增值稅（應收賬款/1.06*6%）
2、關於企業待抵扣稅金的問題
一般的處理來方式是源：
采購入的存貨，認證抵扣，若當月銷項不夠，則自動留抵（等待銷項稅額來抵扣，簡稱待抵扣）
這種情況，一般不需要專門對留抵（待抵扣）做賬務處理。
這里有一個時間問題，個別公司取得發票時已經跨月，這種情況下，稅務上不做處理，不涉及應交稅費科目，只需將存貨留在在途物資科目中，或者做暫估入庫，只借原材料，貸應付賬款，不用進項稅額入賬。不管是留在在途物資還是做暫估入庫，庫存都不應該出現負數。
你出現的情況，實際上是因為賬套不是真實的賬套，而是根據需要做采購入庫，發票抵扣等業務。也就是說，老闆前期按正常采購，發票也收到了，貨也收到了，但是不入賬。
當庫存出現負數，才拿一些發票入賬，然後對應的做進項抵扣。
所以你老闆說的待抵扣不是真正意義上的待抵扣，而是一種人為控製做假賬的手段
不知你是否聽明白了，如果不明白，可再追問。
3、貨代開的增值稅發票能抵扣么？
對出口貨物的退（免）稅政策分為三種，即：出口退稅、出口免稅和出口零退稅。其中生產企業的出口退稅方式為：免、抵、退稅方式。出口退稅：退還的是按退稅率計算的商品采購環節的進項稅金。在《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條關於增值稅稅率中，第三款規定納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。所以出口貨物在出口銷售雖然沒有徵稅，但不是免稅，而是征稅稅率為零，因此它的應納稅金=出口銷售收入×稅率－進項稅金=－進項稅金=留抵稅金（生產企業就是通過免、抵、退方式退還留抵稅金）。出口免稅：是指某一商品在出口環節不予退稅，但可以享受免稅政策。 出口零退稅：即出口貨物的退稅率為零，必須視同內銷計提銷項稅金（當然如果該商品內銷為免稅則出口環節不用計提銷項稅金也為免稅）。二、根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規定，用於免稅項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。因此，用於出口貨物的內陸運輸費用、經營費用等抵扣要分析其出口的是可退稅貨物還是免稅貨物，即出口免稅的貨物它的相關費用的進項稅金不得抵扣。當然屬於出口單價中的境外運輸費用、保險費用以及傭金則不屬於抵扣范圍，應沖減當期出口收入。 另外，由於國際貨物運輸代理企業屬於服務行業，根據《國家稅務總局關於增值稅一般納稅人支付的貨物運輸代理費用不得抵扣進項稅額的批復》（國稅函[2005]54號）中，凡取得國際貨物運輸代理業的發票，不得作為運輸費用抵扣進項稅額。但是，諾取得是「營改增」試點單位的增值稅專用發票，且是國內環節的費用，則根據勞務對應的貨物可以作為進項稅金抵扣。
4、貨代 付 海外 運費 能抵扣增值稅嗎
國際貨物運輸代理服務作為現代服務業的稅目之一，已納入「營改增」試點范圍。那麼，企業取得的國際貨物運輸代理服務增值稅專用發票（以下簡稱國際貨代專票）能否認證並抵扣進項稅呢？一般來說，在經營中會取得國際貨代專票的企業主要有外貿企業、生產型出口企業和貨物代理運輸企業等。根據相關規定，企業需要根據自身身份的不同作不同的處理。
第一，外貿企業。外貿企業貨物出口稅收政策實行「先免後退」，「免」稅是指免出口銷售環節繳納的銷項稅，「退」稅是指退還出口貨物在購進環節已繳納的進項稅額。因此，外貿企業出口產品屬於免徵增值稅項目。增值稅暫行條例第十條規定：用於非增值稅應稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。根據這一規定，如果沒有內貿收入，外貿企業除了購進出口貨物以外的其他成本費用，其進項稅額不得抵扣，比如購入的固定資產、支付的水電費、支付的廣告費、支付的貨物運輸到港口碼頭的運費等等，即使取得增值稅抵扣憑證，也不得抵扣進項稅額，如果認證抵扣了需要做進項稅轉出。
同理，「營改增」後取得的國際貨代專票也不得抵扣進項稅額。如果有內貿收入，企業需要判斷該貨物運輸代理的產生是內貿還是外貿，如果是屬於內貿費用可以抵扣進項，如果用於外貿，屬於用於免徵增值稅項目，進項不得抵扣，已認證抵扣的需進項稅轉出；如果分不清或者無法直接計算內貿和外貿的金額，可以按內外貿銷售額比例計算。
第二，生產型出口企業。生產型出口企業在增值稅上實行零稅率，即 「免、抵、退」政策。「免」稅，是指對生產企業出口的自產貨物，免徵生產銷售環節增值稅；「抵」稅，是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；「退」稅，是指生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大於應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。
根據生產企業出口退稅的計算原理，生產企業購進原材料、零部件、燃料、動力等進項稅額需要統一參與「免、抵、退」計算中，簡而言之，生產企業當期全部進項稅額首先需抵頂內銷貨物銷項稅額，抵頂後，如有進項稅額留抵額，再按規定計算限額退還給納稅人。因此，生產企業在生產經營中支付的款項若取得合規增值稅抵扣憑證的，如增值稅專用發票、海關完稅憑證等，均應認證申報抵扣進項稅額。
「營改增」試點後，生產型出口企業如果以離岸價報關出口，即簽訂銷售合同時，約定海運費由國外客戶自行承擔，合同貨款不含海運費，因海運費由國外客戶自行承擔，生產企業先行支付的海運費，只是代墊行為，賬務上應作為往來款項處理。此種情況下，生產型出口企業即使取得貨代公司開具的貨代增值稅專用發票，也不得參與「免、抵、退」計算，即不得認證申報抵扣進項稅額。
如果以到岸價報關出口，即簽訂銷售合同時，約定海運費由出口企業承擔，此時合同定價當然包含相應的海運費。例如：2013年9月某化工企業與國外客戶簽訂貨物銷售合同，合同約定該化工企業負責將貨物運輸至國外客戶碼頭，交貨地為國外客戶碼頭，以到岸價報關出口，總貨款10000萬美元（其中含海運收費100萬美元），該化工企業實際支付給貨代公司海運代理費80萬美元，假設匯率為6.17。此種情況下，收取的100萬美元海運費構成合同金額的一部分。
根據增值稅暫行條例實施細則和《財政部、國家稅務總局關於在全國開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點稅收政策的通知》及其他相關規定，增值稅進項稅額不得抵扣項目採用正列舉，也就是說，不在列舉不得抵扣范圍的，企業只要取得合規增值稅抵扣憑證的，均可申報抵扣進項稅額。「營改增」試點後，貨物運輸代理公司收取的上述80萬美元貨物運輸代理收入已申報繳納增值稅，從增值稅抵扣鏈條的完整性分析，作為下游出口企業，其支付的80萬美元貨代費用，若取得貨代公司開具的國際貨代專票，該支出不屬於稅收政策規定的不可抵扣進項稅額的范圍，應允許參與「免、抵、退」計算，即可認證申報抵扣進項稅額。
第三，貨物代理運輸企業。貨物代理運輸企業從2013的8月1日起在全國范圍內試點增值稅，而增值稅的法理是企業銷售貨物、提供勞務和服務的增值額部分作為計稅基礎，此增值額是指收入減去成本費用後的余額，因此貨物代理運輸企業在經營過程中發生的成本和費用所分離的增值稅從法理上都可以抵扣，只要取得合法的抵扣憑證，並符合其他抵扣條件都可以進行抵扣，由此貨物運輸企業取得的其他貨代開具的增值稅專用發票，經認證相符後可以抵扣進項稅額。
5、營改增,貨代公司增值稅進項與銷項稅率倒掛了？進項稅11%，銷項稅6%。怎麼辦？
稅率倒掛沒有關系的，一般來說銷項稅金會大於進項稅金的。如果進項稅大於銷項稅，可以留以後月份抵扣。
6、營改增企業 當月可以留抵嗎? 是貨代業營改增的，之前沒有過留抵，稅都在地稅交的
以下回答來自於北京誠力財務代理
營改增不需要向地稅繳納營業稅，改為向國稅繳納增值稅，一般納稅人可以抵扣取得的增值稅專用票的進項稅額，應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額，當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
7、貨代的增值稅專用發票能抵扣嗎
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規定，用於免稅項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。因此，用於出口貨物的內陸運輸費用、經營費用等抵扣要分析其出口的是可退稅貨物還是免稅貨物，即出口免稅的貨物它的相關費用的進項稅金不得抵扣。當然屬於出口單價中的境外運輸費用、保險費用以及傭金則不屬於抵扣范圍，應沖減當期出口收入。
另外，由於國際貨物運輸代理企業屬於服務行業，根據《國家稅務總局關於增值稅一般納稅人支付的貨物運輸代理費用不得抵扣進項稅額的批復》（國稅函[2005]54號）中，凡取得國際貨物運輸代理業的發票，不得作為運輸費用抵扣進項稅額。但是，諾取得是「營改增」試點單位的增值稅專用發票，且是國內環節的費用，則根據勞務對應的貨物可以作為進項稅金抵扣。所以
外貿公司收到貨代開具的增值稅專用發票，如出口的貨物不是免稅貨物，外貿公司可以抵扣。
8、營改增後，貨運代理業為6%，取得進項11%居多，一直產生留抵。這個情況普遍嗎？正常嗎？
貨運代理業為6%，取得進項11%多，一直產生留抵,，這個情況應該不正常。
作為貨運代理，抵扣的項目金額很少，只有辦公用品、業務用品（代理單據）、水電費等，這些稅率是17%，且金額很少。再11%是運費的稅率，作為代理收取的是代理費，貨物運輸費是不能抵扣的。
9、企業在有留抵的情況下繳納增值稅應如何入賬
借：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅）
貸：銀行存款